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- Planejamento patrimonial e sucessório
Por Alexandre Cuppari, Consulente Finanziario (Albo OCF nº 633820) e Qualified Family Officer. Revisado em 28 de outubro de 2026.
Planejamento patrimonial e sucessório · Pianificazione patrimoniale e successoria
Proteger e transmitir o que a família construiu, nos dois países
Estruturar o patrimônio, organizar a família e decidir quem recebe o quê, como e quando, antes que a lei decida por vocês. Eu coordeno o trabalho com advogados, notaio (o tabelião italiano) e contador, em português ou italiano.
Perché pianificare
Por que planejar
O patrimônio quase nunca se perde por falta de dinheiro, e sim por falta de organização e de conversa. Alguns números do mercado italiano:
- Só 25% das empresas familiares sobrevivem à segunda geração, e apenas 15% chegam à terceira (AIDAF).
- Mais de 400 bilhões de euros em patrimônio financeiro devem mudar de mãos nas famílias italianas nos próximos dez anos (AIPB).
- Metade dos clientes com mais de 70 anos ainda não envolveu os filhos nos investimentos (AIPB).
- Mais de 70% dos empresários conhecem pouco ou nada o patto di famiglia e as holdings familiares (AIPB).
Com bens no Brasil e na Itália, somam-se duas leis, dois processos e dois fiscos. O trabalho se organiza em três frentes: planejamento patrimonial, governança familiar e planejamento sucessório.
Fontes: 4Timing, Family Office e We Wealth, Family office e passaggio generazionale (junho de 2026).
Tre fronti
As três frentes do trabalho
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Planejamento patrimonial
Escolher a estrutura mais adequada para organizar o patrimônio da família e separá-lo da atividade operacional da empresa (separazione tra patrimonio e impresa). Entre os instrumentos que avaliamos com os advogados:
- Holding patrimonial (holding patrimoniale)
- Società semplice, a holding de família italiana
- Fundo patrimonial de família (fondo patrimoniale)
- Apólices de seguro (polizze assicurative), como instrumento de liquidez e de transmissão
- Trust
- Fundação (fondazione)
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Governança familiar e patrimonial
Regras e conversas que permitem à família decidir junto, hoje e quando a próxima geração assumir:
- Conselho de família (consiglio di famiglia)
- Acordo de família (protocollo familiare)
- Pacto de família (patto di famiglia), para transmitir a empresa a descendentes
- Regras de uso dos bens em comum (regole d'uso dei beni comuni)
- Preparação da próxima geração (next generation)
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Planejamento sucessório
Decidir antes quem recebe o quê, como e quando. Os pontos que entram na conversa:
- Legítima e quota disponível (legittima e quota disponibile)
- Doações diretas e indiretas (donazioni dirette e indirette)
- Testamento ológrafo, público ou secreto (olografo, pubblico o segreto)
- Sucessão entre países (successione internazionale): lei da residência habitual e Certificado Sucessório Europeu
Pianificazione successoria
Herança na Itália e no Brasil: as regras mudam muito
Um resumo do que muda entre os dois países, para começar a conversa. Cada instrumento tem custos, riscos e efeitos fiscais próprios: os advogados e o contador avaliam o que se aplica ao seu caso.
| Tema | Itália | Brasil |
|---|---|---|
| Parte reservada por lei (legítima) | Varia: metade com um filho, 2/3 com dois ou mais; com cônjuge, as quotas mudam | 50% do patrimônio, para os herdeiros necessários |
| Imposto sobre herança | 4% para cônjuge e linha reta, só sobre o que passa de 1.000.000 € por herdeiro (6% a 8% para os demais) | ITCMD, imposto estadual: alíquota e regras variam por estado, com teto de 8% |
| Imposto sobre doação | 4% sobre o que passa de 1.000.000 € por beneficiário | O ITCMD também incide sobre doações |
| Processo | Declaração de sucessão e notaio | Inventário, judicial ou em cartório |
Na Itália, desde 2025, a franquia da herança e a da doação são contadas separadamente: um filho pode receber até 1.000.000 € em doações e mais 1.000.000 € na herança sem imposto, até 2.000.000 € no total. As doações anteriores do mesmo doador entram na conta da franquia de doação, mas não reduzem a da herança.
Fontes: Notaionline, Imposta di successione 2026 e We Wealth, Successioni internazionali.
Chi fa cosa
Quem faz o quê
- Eu, como Family Officer: ajudo a família a definir a estratégia que melhor se adequa aos seus objetivos, com retrato do patrimônio, cenários, coordenação e conversa em família.
- Conselhos: participo de conselhos de empresa e de família (consigli di amministrazione e di famiglia), quando a família quiser.
- Advogados e notaio (avvocati e notaio): parecer jurídico, testamentos, doações e estruturas.
- Contador (commercialista): impostos e declarações.
A decisão é sempre da família. Se você ainda não tem profissionais de confiança, posso te indicar.
Come funziona
Como funciona
A mesma metodologia do Family Office, aplicada ao planejamento sucessório e à governança.
Conhecer
A família, os objetivos e as preocupações de cada um.
Organizar
Documentos, bens e estruturas no Brasil e na Itália.
Retrato da situação real
O que aconteceria hoje, sem planejamento, analisado com os advogados.
Estratégia
Plano por escrito, com opções, prioridades e cronograma.
Operação e acompanhamento
Implementação pelos profissionais, conversa em família e revisão periódica.
Cosa non faccio
O que eu não faço
- Não sou advogado, notaio nem contador: não dou parecer jurídico ou fiscal, não redijo testamentos nem contratos e não prometo economia de impostos.
- Não decido pela família. Mostro cenários e coordeno; a escolha é de vocês.
- Não vendo produtos financeiros nem seguros, e não aplico uma estrutura pronta: cada família é diferente.
- Não tomo partido na família. Busco uma solução que todos entendam.
- Não fico com o seu dinheiro.
Remunerazione
Como é a remuneração
Honorário de projeto, com escopo e valor combinados por escrito antes de começar. Ele depende da complexidade do caso, e não do tamanho do patrimônio. Advogados, notaio e contador têm honorários próprios, combinados diretamente com cada um.
Perché con me
Por que comigo
Mais de 15 anos com famílias no Brasil e na Itália, Qualified Family Officer (AIFO) e uma conversa só, em português ou italiano, com os profissionais dos dois países.
Come si comincia
Como começar
Você conta a sua situação no formulário, em uns 3 minutos.
Eu respondo em até 48 horas, dizendo com franqueza se e como posso ajudar.
Primeira conversa, sem compromisso.
Domande frequenti
Perguntas frequentes
Preciso de testamento nos dois países?
Depende da lei aplicável e de onde estão os bens. É uma das primeiras perguntas aos advogados dos dois países.
Qual a diferença para o Family Office?
O planejamento é um projeto com começo, meio e fim. O Family Office é a coordenação contínua do dia a dia.
Estou me mudando para a Itália. É isto que eu preciso?
Para a mudança em si, veja Mudança para a Itália. Depois de mudar, vale revisar o planejamento, porque a residência pode alterar a lei aplicável.
Quanto custa?
Um honorário de projeto, combinado por escrito antes de começar.
O que acontece com meus bens no Brasil se eu morrer na Itália?
Em geral, os imóveis no Brasil seguem o processo brasileiro e os bens na Itália, o italiano. Por isso o plano olha os dois lados desde o início.
Posso deixar os bens para quem eu quiser?
Só em parte. A lei reserva uma quota (legittima) a cônjuge, filhos e, na falta deles, ascendentes. O resto é a quota disponível.
Vale mais doar em vida ou deixar em herança?
Depende de impostos, legítima e controle sobre os bens. Compara-se caso a caso com os advogados e o contador.
Holding familiar vale a pena?
Nem sempre. Depende do tamanho e da composição do patrimônio e do objetivo da família, e tem custos. Avalia-se caso a caso.
Se eu não fizer nada, quem herda?
A lei define os herdeiros. Em famílias recompostas, sem filhos ou com sócios na empresa, o resultado pode surpreender.
Seguro de vida entra na herança?
Varia por país e por tipo de apólice. Avalia-se com os profissionais antes de contratar.
Conteúdo informativo. Não constitui parecer jurídico ou fiscal. As regras de herança, doação e impostos mudam com frequência e dependem do caso: confirme sempre com advogado e contador.